Mapa nawigacji Pobierz nasze dobre praktyki

Interaktywna nawigacja to narzędzie wykraczające poza standardową nawigację zintegrowanych treści (dostępną w górnej belce raportu). Nowe podejście pozwalana na poruszanie się w dwóch dodatkowych wymiarach biznesu Grupy PZU, tj.:
- strategii (ubezpieczenia, zdrowie, inwestycje, finanse);
- zrównoważonego rozwoju (sprzedaż, pracownicy, zaangażowanie społeczne, środowisko naturalne i etyka).
Wyżej wymienione obszary zostały dodatkowo uzupełnione o powiązane wskaźniki GRI, w ramach każdego wybranego zagadnienia.

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Pracownicy

CSR

Wzrost bezpieczeństwa
Zdrowie
Poprawa warunków życia w lokalnym otoczeniu

Środowisko

Nasz wpływ na środowisko naturalne
Praktyczne wyzwania w zarządzaniu wpływem bezpośrednim
Produkty a adaptacja do zmian klimatu

Ryzyko i etyka

Rynek

Biznes

Wyniki finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Rynek

Biznes

Sektor bankowy na GPW

Wynik finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Nowe podejście do sprzedaży

Pracownicy

Warunki pracy
Rozwój pracowników

Ryzyko i etyka

Różnorodność i poszanowanie praw człowieka

Rynek

Sytuacja na rynkach finansowych

Biznes

Wyniki finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Klient w centrum uwagi
Zdrowie

Pracownicy

Warunki pracy

CSR

Wzrost bezpieczeństwa
Zdrowie

Środowisko

Nasz wpływ na środowisko naturalne
Praktyczne wyzwania w zarządzaniu wpływem bezpośrednim

Ryzyko i etyka

Różnorodność i poszanowanie praw człowieka

Biznes

Usługi medyczne (Obszar Zdrowie)

Raport Roczny 2018

a a a

5.3 Objaśnienie różnic między rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2017 rok a niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Obszary powiązane

Ubezpieczenia

Zdrowie

Inwestycje

Bankowość

Najlepsze Praktyki

ZINTEGROWANA
NAWIGACJA

5.3.1. Rozliczenie nabycia Pekao

5.3.2. Zmiana prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym rachunku zysków i strat

5.3.3. Zmiany danych porównywalnych w Alior Banku

Korekta błędu dotycząca podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2012 – 2017

Alior Bank dokonał korekty rozliczenia podatku dochodowego za lata 2012 – 2017 w związku z błędnym wyłączaniem w rachunku podatkowym za te lata odsetek naliczonych nieotrzymanych na dzień spisania należności nieściągalnych, które powodowało zaniżenie podstawy opodatkowania. Jednocześnie część odsetek od należności spisanych do ewidencji pozabilansowej była nieprawidłowo ujmowana jako dodatnia różnica przejściowa i wliczana do podstawy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Korekta obniżyła kapitał własny na 31 grudnia 2017 roku o 17 mln zł (odpowiednio 5 mln zł na udziale Grupy PZU oraz 12 mln zł na udziałach niekontrolujących) i zysk netto za 2017 rok o 3 mln zł (odpowiednio 1 mln zł na udziale Grupy PZU oraz 2 mln zł na udziałach niekontrolujących).

5.3.3.1. Korekta ujęcia wyniku na produktach strukturyzowanych

Alior Bank dokonał zmiany metody wyceny wartości godziwej opcji wbudowanej w emitowane przez bank produkty strukturyzowane (certyfikaty depozytowe). Poprzednio opcje wbudowane wyceniane były w oparciu o parametry niepochodzące z aktywnego rynku. Obecnie do wyceny stosowane są parametry z rynku międzybankowego, na którym bank zawiera transakcje odwrotne, zabezpieczające opcje wbudowane w produkty strukturyzowane. Alior Bank dokonał również zmiany metody rozliczania kosztów i przychodów związanych z emisją certyfikatów depozytowych. W oparciu o poprzednią metodykę, koszty krańcowe były kwotowo zbliżone do kwoty opłaty dystrybucyjnej i w związku z tym, koszty i opłata były ujmowane jednorazowo w momencie zawarcia transakcji. Alior Bank dokonał przeglądu kosztów krańcowych, w wyniku czego ich poziom został obniżony, w związku z czym obecnie Alior Bank rozlicza zarówno przychody z tytułu opłaty dystrybucyjnej, jak i koszty krańcowe w czasie do daty zapadalności certyfikatów depozytowych.

Korekta obniżyła kapitał własny na 31 grudnia 2017 roku o 35 mln zł (odpowiednio 11 mln zł na udziale Grupy PZU oraz 24 mln zł na udziałach niekontrolujących) i obniżyła zysk netto za 2017 rok o 22 mln zł (odpowiednio 7 mln zł na udziale Grupy PZU oraz 15 mln zł na udziałach niekontrolujących).

5.3.3.3. Korekta ujęcia kosztu z tytułu opłaty na BFG w zakresie części składki w postaci blokady papierów wartościowych w ubiegłym okresie

W związku ze zmianą od roku 2017 ustawy o BFG oraz rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 10 marca 2017 roku w sprawie przekazywania w formie zobowiązań do zapłaty składek wnoszonych do BFG, Alior Bank korzystając z §4 niniejszego rozporządzenia dokonuje rozliczenia (30% należnej składki) z BFG w formie zobowiązania do zapłaty, w postaci blokady papierów wartościowych. Po otrzymaniu 2 marca 2017 roku oraz 20 kwietnia 2017 roku pism z BFG określających wysokość składek na Fundusz Gwarantowania Depozytów i Fundusz Przymusowej Restrukturyzacji, Alior Bank zastosował niepoprawny sposób ewidencji, ujmując tę część składki analogicznie, jak w przypadku blokady papierów wartościowych na Fundusz Ochrony Środków Gwarantowanych i w związku z tym nie ujął kosztu z tytułu zobowiązania do zapłaty w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 37 oraz KIMSSF 21 zobowiązanie do zapłaty w postaci blokady papierów wartościowych, podobnie jak pozostała część składki na BFG, powinno być ujmowane jako koszt okresu bieżącego. W związku z tym Alior Bank dokonał korekty retrospektywnej ujmując zobowiązanie do zapłaty w postaci blokady papierów wartościowych za rok 2017 jako koszt 2017 roku i dokonując przekształcenia danych porównawczych.

Korekta obniżyła kapitał własny na 31 grudnia 2017 roku i zysk netto za 2017 rok o 19 mln zł (odpowiednio 6 mln zł na udziale Grupy PZU oraz 13 mln zł na udziałach niekontrolujących).

5.3.4. Wpływ różnic na skonsolidowane sprawozdanie finansowe

W kolejnych tabelach zaprezentowano wpływ powyższych zmian na pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td>Aktywa</td>
<td>31 grudnia 2017 (historyczne)</td>
<td>Korekta</td>
<td>31 grudnia 2017 (przekształcone)</td>
<td>1 stycznia 2017 (historyczne)</td>
<td>Korekta</td>
<td>1 stycznia 2017 (przekształcone)</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="odd">
<td>Wartość firmy</td>
<td>3 839</td>
<td>(9) 1)</td>
<td>3 830</td>
<td>1 583</td>
<td>-</td>
<td>1 583</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Rzeczowe aktywa trwałe</td>
<td>3 239</td>
<td>48 1)</td>
<td>3 287</td>
<td>1 467</td>
<td>-</td>
<td>1 467</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Nieruchomości inwestycyjne</td>
<td>2 354</td>
<td>1 1)</td>
<td>2 355</td>
<td>1 738</td>
<td>-</td>
<td>1 738</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Należności od klientów z tytułu kredytów</td>
<td>nd.</td>
<td>169 457 2)</td>
<td>169 457</td>
<td>nd.</td>
<td>44 998 2)</td>
<td>44 998</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Pochodne instrumenty finansowe</td>
<td>nd.</td>
<td>2 351 2)</td>
<td>2 351</td>
<td>nd.</td>
<td>953 2)</td>
<td>953</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Inwestycyjne (lokacyjne) aktywa finansowe</td>
<td>281 854</td>
<td>(171 808) 2)</td>
<td>110 046</td>
<td>105 286</td>
<td>(45 951) 2)</td>
<td>59 335</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td class="indenta-livello-2">Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy</td>
<td>22 247</td>
<td>(2 004) 2)</td>
<td>&nbsp; 20 243</td>
<td>&nbsp; 21 882</td>
<td>(881) 2)</td>
<td>21 001</td>
</tr>
<tr class="even">
<td class="indenta-livello-2">Pochodne instrumenty zabezpieczające</td>
<td>347</td>
<td>(347) 2)</td>
<td>nd.</td>
<td>72</td>
<td>(72) 2)</td>
<td>nd.</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td class="indenta-livello-2">Pożyczki</td>
<td>189 504</td>
<td>(169 457) 2)</td>
<td>20 047</td>
<td>54 334</td>
<td>(44 998) 2)</td>
<td>9 336</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego</td>
<td>1 577</td>
<td>(10) 1) 23 3)</td>
<td>1 590</td>
<td>633</td>
<td>8 3)</td>
<td>641</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td>Aktywa, razem</td>
<td>317 405</td>
<td>53</td>
<td>317 458</td>
<td>125 296</td>
<td>8</td>
<td>125 304</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Aktywa	31 grudnia 2017 (historyczne)	Korekta	31 grudnia 2017 (przekształcone)	1 stycznia 2017 (historyczne)	Korekta	1 stycznia 2017 (przekształcone)
Wartość firmy	3 839	(9) ¹⁾	3 830	1 583	-	1 583
Rzeczowe aktywa trwałe	3 239	48 ¹⁾	3 287	1 467	-	1 467
Nieruchomości inwestycyjne	2 354	1 ¹⁾	2 355	1 738	-	1 738
Należności od klientów z tytułu kredytów	nd.	169 457 ²⁾	169 457	nd.	44 998 ²⁾	44 998
Pochodne instrumenty finansowe	nd.	2 351 ²⁾	2 351	nd.	953 ²⁾	953
Inwestycyjne (lokacyjne) aktywa finansowe	281 854	(171 808) ²⁾	110 046	105 286	(45 951) ²⁾	59 335
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	22 247	(2 004) 2)	20 243	21 882	(881) ²⁾	21 001
Pochodne instrumenty zabezpieczające	347	(347) ²⁾	nd.	72	(72) ²⁾	nd.
Pożyczki	189 504	(169 457) ²⁾	20 047	54 334	(44 998) ²⁾	9 336
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 577	(10) ¹⁾23 ³⁾	1 590	633	8 ³⁾	641
Aktywa, razem	317 405	53	317 458	125 296	8	125 304

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td>Kapitały i zobowiązania</td>
<td>31 grudnia 2017 (historyczne)</td>
<td>&nbsp; Korekta</td>
<td>31 grudnia 2017 (przekształcone)</td>
<td>1 stycznia 2017 (historyczne)</td>
<td>&nbsp; Korekta</td>
<td>1 stycznia 2017 (przekształcone)</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td>Kapitały</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej</td>
<td>14 622</td>
<td>(23)</td>
<td>14 599</td>
<td>12 998</td>
<td>(8)</td>
<td>12 990</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td class="indenta-livello-2">Niepodzielony wynik</td>
<td>2 619</td>
<td>(1) 1) (22) 3)</td>
<td>2 596</td>
<td>2 043</td>
<td>(8) 3)</td>
<td>2 035</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Udziały niekontrolujące</td>
<td>22 979</td>
<td>31 1) (49) 3)</td>
<td>22 961</td>
<td>4 086</td>
<td>(19) 3)</td>
<td>4 067</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td>Kapitały, razem</td>
<td>37 601</td>
<td>(41)</td>
<td>37 560</td>
<td>17 084</td>
<td>(27)</td>
<td>17 057</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zobowiązania finansowe</td>
<td>224 507</td>
<td>43 3)</td>
<td>224 550</td>
<td>60 030</td>
<td>15 3)</td>
<td>60 045</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Inne zobowiązania</td>
<td>9 045</td>
<td>51 3)</td>
<td>9 096</td>
<td>4 991</td>
<td>20 3)</td>
<td>5 011</td>
</tr>
<tr class="total even">
<td>Zobowiązania, razem</td>
<td>279 804</td>
<td>94</td>
<td>279 898</td>
<td>108 212</td>
<td>35</td>
<td>108 247</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td>Kapitały i zobowiązania, razem</td>
<td>317 405</td>
<td>53</td>
<td>317 458</td>
<td>125 296</td>
<td>8</td>
<td>125 304</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Kapitały i zobowiązania	31 grudnia 2017 (historyczne)	Korekta	31 grudnia 2017 (przekształcone)	1 stycznia 2017 (historyczne)	Korekta	1 stycznia 2017 (przekształcone)
Kapitały
Kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej	14 622	(23)	14 599	12 998	(8)	12 990
Niepodzielony wynik	2 619	(1) ¹⁾ (22) ³⁾	2 596	2 043	(8) ³⁾	2 035
Udziały niekontrolujące	22 979	31 ¹⁾(49) ³⁾	22 961	4 086	(19) ³⁾	4 067
Kapitały, razem	37 601	(41)	37 560	17 084	(27)	17 057
Zobowiązania finansowe	224 507	43 ³⁾	224 550	60 030	15 ³⁾	60 045
Inne zobowiązania	9 045	51 ³⁾	9 096	4 991	20 ³⁾	5 011
Zobowiązania, razem	279 804	94	279 898	108 212	35	108 247
Kapitały i zobowiązania, razem	317 405	53	317 458	125 296	8	125 304

¹⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.1.
²⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.2.
³⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.3.

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td>Skonsolidowany rachunek zysków i strat</td>
<td>1 stycznia - 31 grudnia 2017 (historyczne)</td>
<td>&nbsp; Korekta</td>
<td>1 stycznia - 31 grudnia&nbsp;2017 (przekształcone)</td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="odd">
<td>Przychody z tytułu prowizji i opłat</td>
<td>2 341</td>
<td>(22) 3)</td>
<td>2 319</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wynik netto z realizacji i odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji</td>
<td>(960)</td>
<td>960 2)</td>
<td>nd.</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wynik netto z realizacji instrumentów finansowych i inwestycji</td>
<td>nd.</td>
<td>247 2)</td>
<td>247</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zmiana wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe i odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych</td>
<td>nd.</td>
<td>(1 207) 2)</td>
<td>(1 207)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej</td>
<td>411</td>
<td>(31) 3)</td>
<td>380</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Koszty odsetkowe</td>
<td>(1 365)</td>
<td>15 3)</td>
<td>(1 350)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Koszty administracyjne</td>
<td>(5 364)</td>
<td>(4) 1) 11 3)</td>
<td>(5 357)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Pozostałe koszty operacyjne</td>
<td>(2 737)</td>
<td>(21) 3)</td>
<td>(2 758)</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td>Zysk brutto</td>
<td>5 526</td>
<td>(52)</td>
<td>5 474</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Podatek dochodowy</td>
<td>(1 293)</td>
<td>4</td>
<td>(1 289)</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td>Zysk netto</td>
<td>4 233</td>
<td>(48)</td>
<td>4 185</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (historyczne)	Korekta	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (przekształcone)
Przychody z tytułu prowizji i opłat	2 341	(22) ³⁾	2 319
Wynik netto z realizacji i odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji	(960)	960 ²⁾	nd.
Wynik netto z realizacji instrumentów finansowych i inwestycji	nd.	247 ²⁾	247
Zmiana wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe i odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych	nd.	(1 207) ²⁾	(1 207)
Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej	411	(31) ³⁾	380
Koszty odsetkowe	(1 365)	15 ³⁾	(1 350)
Koszty administracyjne	(5 364)	(4) ¹⁾ 11 ³⁾	(5 357)
Pozostałe koszty operacyjne	(2 737)	(21) ³⁾	(2 758)
Zysk brutto	5 526	(52)	5 474
Podatek dochodowy	(1 293)	4	(1 289)
Zysk netto	4 233	(48)	4 185

¹⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.1.
²⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.2.
³⁾ Zmiana opisana w punkcie 5.3.3.

XLS CSV HTML

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (historyczne)	Korekta	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (przekształcone)
Zysk netto	4 233	(48)	4 185
Inne całkowite dochody	66	-	66
Dochody całkowite netto, razem	4 299	(48)	4 251
- dochody całkowite przypisywane właścicielom jednostki dominującej	2 897	(15)	2 882
- dochody całkowite przypisywane właścicielom udziałów niekontrolujących	1 402	(33)	1 369

XLS CSV HTML

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (historyczne)	Korekta	1 stycznia - 31 grudnia 2017 (przekształcone)
Zysk brutto	5 526	(52)	5 474
Korekty	9 896	52	9 948
Zmiana stanu zobowiązań	1 977	48	2 025
Pozostałe korekty	2 642	4	2 646
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	15 422	-	15 422